10月14日,日本經(jīng)濟(jì)新聞通過對相關(guān)人士的采訪獲悉,日本國稅廳利用經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織(OECD)的新制度,獲得了約50個(gè)國家和地區(qū)的金融機(jī)構(gòu)約40萬個(gè)日本人的賬戶信息。同時(shí)包含“避稅天堂”的信息,今后將用于查明跨境資產(chǎn)隱匿等情況。
根據(jù)2016年公開的“巴拿馬文件”,各國首腦和名人利用避稅天堂的逃稅問題浮出水面。在海外投資增加、僅憑一國難以掌握富裕階層資產(chǎn)的背景下,新制度從其他國家獲得大量賬戶信息成為可能,其效果受到關(guān)注。
新制度是名為CRS(Common Reporting Standard,共同申報(bào)準(zhǔn)則)的機(jī)制。各國的稅務(wù)當(dāng)局可以要求本國的金融機(jī)構(gòu)報(bào)告在海外居住客戶(非居住者)的賬戶信息,每年1次在參加國之間交換信息。對象包括客戶的姓名、住所、賬戶余額、利息和分紅的全年收入總額等。
2017年進(jìn)行了首次信息交換,日本將自2018年參加。截至目前,包括英屬開曼群島和巴拿馬等避稅天堂在內(nèi)的102個(gè)國家和地區(qū)參加。美國沒有參加。
相關(guān)人士表示,通過2018年秋季的信息交換,日本從約50個(gè)國家和地區(qū)獲得了約40萬個(gè)日本人賬戶信息。另一方面,日本向約50個(gè)國家和地區(qū)提供了約9萬條信息。來自一部分國家的信息今后有可能增加。
在日本,如果在國外擁有5000萬日元以上的財(cái)產(chǎn),必須提交寫明財(cái)產(chǎn)內(nèi)容的“國外財(cái)產(chǎn)報(bào)告”。2016年的報(bào)告僅為約9000份,國稅廳將通過與共同申報(bào)準(zhǔn)則的信息對照等舉措,致力于發(fā)現(xiàn)海外的“隱匿資產(chǎn)”。
共同申報(bào)準(zhǔn)則于2014年1月由經(jīng)合組織的稅務(wù)委員會通過,目的是應(yīng)對利用海外金融機(jī)構(gòu)的避稅行為。在此之前,日本國稅廳與各國稅務(wù)當(dāng)局之間進(jìn)行過個(gè)別的信息交換,但主要方法是鎖定個(gè)人和法人、通過文件獲得信息等。
日本國稅當(dāng)局在近年強(qiáng)化了對富裕階層的征稅。根據(jù)海外匯款等信息,國稅局對在海外投資的富裕階層進(jìn)行了調(diào)查,2016年度(2016年7月-2017年6月)共查出478起未申告等案件。追罰征稅了41億日元。